跨境電商圈子的不規范操作

1、收款不合規；

2、付款不合規；

3、資金回流境內不合規；

4、個人流水過大；

5、無票采購；

6、物流、報關不合規；

7、員工社保未合理繳納；

8、野蠻規避員工個稅；

9、收入未稅；

10、店鋪公司長期零申報。

很多跨境電商老板都知道公司存在許多財稅不規范的問題，但不知道該如何解決，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷頗多。金稅四期已經到來，大勢所趨，財稅必須合規化。那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規，且增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風險？跨境電商企業的合規化主要體現在財稅合規上，包括業務流、資金流合規、稅務合規、規范賬務等。

該怎么進行財稅合規？

一  、梳理公司業務流

1、搭建好公司組織架構，規劃好每個公司的屬性及業務職能；

2、不同的業務進行分離，根據公司對應職能承載對應的業務，各個公司業務不混在一起。

 二、物流合規

據《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務出口企業出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策:

1、電子商務出口企業在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數量、單價、金額。

2、出口貨物通過綜試區所在地海關辦理電子商務出口申報手續。

3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

當前，合規的物流模式主要包括有6種：

①9610模式，俗稱集貨模式，對已核放的清單采用“清單核放、匯總申報”模式形成報關單；

②1210模式，俗稱保稅備貨模式，采用保稅電商模式。

③9710模式（B2B模式），跨境電商B2B直接出口，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。

④9810 模式（發海外倉模式），跨境電商出口海外倉，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。

⑤1039模式，簡稱“小包發貨模式（市場采購模式）”，實行“免征免退”政策，不需要辦理出口退稅。

⑥0110模式，一般貿易傳統報關模式，模式比較成熟，也是目前最常用，最普遍，最適用的模式。

 三 、資金流合規

1、供應商可以開票的，可以做出口退稅，款項通過對公收付；

2、可以為境外公司提供服務貿易，對公收回款項；

3、使用香港公司作為資金池，通過第三方付款平臺或香港公司賬戶付款給供應商。

 四、稅務合規

1、境內公司的稅務，無票采購的合規處理，有票采購進行出口退稅；

2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案；

3、海外稅務，各國納稅申報以及境外投資備案。

 五、賬務合規

1、設置規范的財務管理制度，規范財務部門工作程序；

2、選擇、利用合適的ERP與財務軟件；

3、正確設置會計科目，如需合并財務報表，科目應提前規范一致；

4、保留規范的原始單據，業務需要原始單據作為支撐；

5、規范獲取、處理平臺數據，進行正確的賬務處理。

很多跨境電商老板認為財稅合規需要付出高額成本，其實這是個誤解，合規經營才能使企業有更長遠的發展。

跨境電商財稅合規的好處

1、企業的財稅合規后，可以大大降低稅務風險；

2、企業的財稅合規后，減少了個人賬戶流水，同時也降低了個人稅務風險，個人賬戶一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡；

3、利用香港國際自由貿易港的獨特優勢，降低國內公司運營成本，以及解決資金進出合規問題；

4、企業能夠充分享受政府補貼和稅收優惠等國家政策，全國各地每個地方政府都出臺鼓勵跨境電商的政策，如果跨境電商企業運用好這些政策，賺的錢產生的收益遠遠比合規化產生的成本多得多；

5、方便企業融資、貸款，同時可以用心去運營自己的企業；

6、可以為未來的并購重組溢價打下堅實的基礎，并購重組是未來電商的趨勢。

跨境電商財稅合規常見的問題

 一 、政策方面

2021年，跨境電商企業財稅合規化要面臨的挑戰有哪些？

國務院出臺的跨境電商企業核定征收政策該如何使用？

全球反洗黑錢及CRS系統跟跨境電商企業有何關聯？

大量銀行賬戶被關的原因是什么？

央行要求大額資金申報政策背后的原因是什么？

金稅四期將給企業帶來哪些影響？

 二 、資金方面

私賬直接收款的風險有哪些？

私下換匯的風險有哪些？

可否用公司銀行賬戶直接收取平臺店鋪回款？

目前Amazon、eBay、Shopify等境外平臺的資金合理規范方案?

1688線上采購合規解決方案?

如何從全球化的角度利用政策，使得境外資金收益最大化？

 三、財務管理方面

跨境電商各大上市公司的財務報告如何看？

老板怎么看各個報表、緊盯哪些數據才能控制企業風險？

N多公司，N多店鋪，如何實現跨境電商賬務的合并？

跨境電商收入如何合理地體現在賬面上？

 四 、稅務方面

為什么可以通過出口退稅獲利？

如何利用1210、1039、9610、9710、9810等各種方式，讓無票采購、小包發貨都可以合規？

公司有股東分紅，有大額獎金，到底該怎么發，才能省稅？

跨境電商企業該如何籌劃個稅、社保？

跨境電商的香港公司有哪些稅務注意事項？

歐洲VAT、美國銷售稅等海外財稅的坑有哪些？

 五、業財融合

怎樣讓財務和業務相互促進，而不是對立面？

財務該如何才能真正參與到營運管理當中？

如何讓財務快速了解跨境電商業務，讓財務為公司創造價值?

如何設計KPI、股權，既能留住人才，又能是企業在可控情況下快速擴張？

關于跨境電商財稅合規還有哪些想了解的細節，大家可以留言一起討論！